2024-08-09
ju11net手机登录技术股份有限公司
2024年度审计机构选聘方案
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国招标投标法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《ju11net手机登录技术股份有限公司章程》等有关法律、行政法规、规范性文件的规定，为做好ju11net手机登录技术股份有限公司（以下简称“ju11net手机登录技术” “本公司”或“公司”）2024年度财务报表及内部控制审计机构选聘，特制订本方案。
一、项目名称
ju11net手机登录技术2024年度审计项目
二、项目内容
1、根据公司需求，对服务范围内企业出具年度审计报告；
2、对服务范围内企业进行年度内部控制审计并出具内部控制审计报告、控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明；
3、对服务范围内企业出具募集资金存放与使用的专项报告；
4、对监管机构要求的其他由年审会计师事务所出具的相关审计说明、核查意见、鉴证报告等；
5、为公司日常会计核算提供财务咨询服务及其他需要提供的服务。
本公司为上海证券交易所科创板上市公司，有关本公司的组织架构及业务规模等详细信息，请参考公司官网或公开披露的年度报告。
三、选聘方式
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律、行政法规、规范性文件的规定，通过邀请报价方式进行选聘。
四、审计机构资格要求
1、具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员会规定的开展证券、期货相关业务所需的执业资格和条件；
2、具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
3、具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
4、熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
5、认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录，近三年没有因证券期货违法执业受到多次行政处罚；
6、负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚并被限制执业资格；
7、严格遵守国家有关信息安全的法律法规及监管部门对信息安全的监管要求；
8、符合国家法律法规、规章或者规范文件要求的其他条件。
五、评价要素及具体评分标准
序号 | 评分项目 | 评审标准 | 分值 | 评审依据 |
1 | 审计费用报价 | 1、选聘基准价为所有会计师事务所审计费用有效报价的平均值；2、有效报价得分计算方式：有效报价得分＝（1-|基准价-报价|/基准价）*10。 | 10 | 分项报价表 |
2 | 资质条件 | 投标人具备有效的执业资质证书、证券服务资质证明，每提供一项证书得2.5分，满分5分，未提供不得分。从事咨询服务的会计师事务所，应当符合科工安密〔2019〕1545号《军工涉密业务咨询服务安全保密监督管理办法的通知》规定的从事涉密业务的条件及要求，提供符合从事涉密业务条件的承诺书并加盖公章或提供其他军工单位出具的证明投标人符合要求的说明或证明材料，提供材料得5分，未提供不得分。 | 10 | 证书复印件及盖章材料 |
3 | 执业记录 | 近三年（2020年1月1日至报价截止日）担任过同行业上市公司年度审计的会计师事务所，每个上市公司业绩得1分，与公司行业不同的，每个上市公司业绩得1分，最高得5分。注：投标文件中须提供业绩合同复印件或公告截图，并加盖公章，未提供证明材料或不符合要求的不得分 | 5 | 合同或公告截图（加盖公章）复印件 |
4 | 审计质量管理 | 质量管理方案内容全面完整、逻辑科学缜密、措施得当切实可行、可操作性强，得35-40分；质量管理方案内容全面性一般、逻辑顺畅、措施一般、可操作性一般，得20-34分；质量管理方案内容有缺失、逻辑混乱不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 | 40 | 审计质量管理体系概要介绍 |
5 | 工作方案 | 工作方案内容全面完整、逻辑科学缜密、措施得当切实可行、可操作性强，得8-10分；项目实施方案内容全面性一般、逻辑顺畅、措施一般、可操作性一般，得4-7分；项目实施方案内容有缺失、逻辑混乱不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 | 10 | 评估的重点审计领域和总体审计方案、审计计划 |
6 | 人力及其他资源配置 | 根据拟派驻现场团队成员专业配置合理，人数、执业水平、处罚情况和经验等满足项目要求进行横向对比：优秀10≥得分≥8分，良好8>得分≥6分，一般6>得分≥1分。 | 10 | 项目团队情况 |
7 | 信息安全管理水平 | 建立完整的信息安全管理体系，贯彻落实信息安全管理制度、流程和各项安全措施，保护客户信息和资料，对信息安全风险进行有效管理，并形成《信息安全管理方案》。信息安全管理方案内容全面完整、逻辑科学缜密、措施得当切实可行、可操作性强，得8-10分；信息安全管理方案内容全面性一般、逻辑顺畅、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案内容有缺失、逻辑混乱不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 | 10 | 信息安全管理方案 |
8 | 风险承担能力水平 | 投标人须提供职业保险类及赔偿限额和职业风险基金的合计金额与投保文件复印件并加盖公章，依据合计金额从高到低排序，合计金额最高者得5分，未提供合计金额与投保文件证明的不得分。 | 5 | 投资者保护能力相关文件 |
